Die jüngste Finanz- und Bankenkrise (wie auch ähnliche Krisen zuvor) haben für die beteiligten Unternehmen nicht nur ökonomische Auswirkungen, sondern sind auch aus juristischer Sicht von Relevanz. Nicht selten werden die wirtschaftlichen Katastrophen zumindest zum Teil von illegalem Verhalten begleitet oder ausgelöst. Auf der anderen Seite sind Änderungen des zu beachtenden gesetzlichen Rahmens für Firmen eine stetige Herausforderung, der es angemessen zu begegnen gilt, will man nicht die Reputation oder gar die Existenz des eigenen Unternehmens gefährden.

Einige wenige, juristisch bedeutsame Aspekte aus diesem Zusammenhang sollen in der Reihe zum “White Collar Crime” beleuchtet werden; allerdings nicht nur mit Bezug zur letzten Krise.

Als erstes geht es hier um den weiten Bereich der “Betrugsprävention”: Wie kann ein Unternehmen selbst schon im Vorfeld durch vorsorgende “Anti-Fraud-Maßnahmen” sicherstellen, dass es in der eigenen Firma, zum Beispiel im Rechnungswesen, nicht zu strafrechtlich relevanten Verstößen kommt.

Fraud risk factor of the fraud triangle assessing the likelihood of fraudulent financial reporting / Yung-I Lou; Ming-Long Wang.

• (2009) In: Journal of business & economics research. – Littleton, Colo.. – Bd. 7.2009, 2, (Feb.2009) S. 61-78. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Risikobasierung als Chance : Anti-Fraud-Management zur Minimierung von Betrugsrisiken / Christian Moerler.

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Corporate Social Responsibility: Zusammenhänge mit dem Risiko- und Anti-Fraud-Management : Nachhaltigkeitsmanagement als Ansatz zur Fraud-Prävention und Wertschöpfung im Unternehmen / Rudolf X. Ruter; Stefan Hofmann.

• (2009) In: Zeitschrift für Corporate Governance. – Berlin. – Bd. 4.2009, 1, (Feb.2009) S. 13-19. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Does regulation prevent fraud? : the case of Manhattan hedge fund / Chidem Kurdas.

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Wirtschaftskriminalität und Ethik / Albert Löhr … (Hrsg.). [Deutsches Netzwerk Wirtschaftsethik].
Inhaltsverzeichnis

• (2009) 1. Aufl. – dnwe Schriftenreihe ; 17. – München [u.a.] prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus 143 S.
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Fighting fraud : how to establish and manage an anti-fraud program / Gerald L. Kovacich.
Table of contents only

• (c2008) Amsterdam [u.a.] prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books XXVII, 329 S.

Director interblocks and spillover effects of reputational penalties from financial reporting fraud / Eugene Kang.

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Die drei Stufen der Betrugsprävention und der Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität : Prävention, Diagnose und Therapie von Fraud / Torsten Krumbach.

• (2008) In: Risiko-Manager. – Köln. – Bd. 2008,2, S. 60-62. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Corporate fraud, governance and auditing / Marco Pagano and Giovanni Immordino.

• (2008) Discussion paper series / Centre for Economic Policy Research ; 7104 : Financial economics Volltext prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus 39 S.

Confessions of a subprime lender : an insider’s tale of greed, fraud, and ignorance / Richard Bitner.
Table of contents only

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Internal auditors’ evaluation of fraud factors in planning an audit : the importance of audit committee quality and management incentives / Stephen Kwaku Asare, Ronald A. Davidson and Audrey A. Gramling.

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Handbuch Anti-Fraud-Management : Bilanzbetrug erkennen, vorbeugen, bekämpfen / von Stefan Hofmann.
Inhaltsverzeichnis

• (2008) Berlin prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books 645 S.

Risk and Fraud als neue Herausforderungen für die Erfolgsmessung : Möglichkeiten und Grenzen der Modifikation traditioneller Kennzahlensysteme / Solveig Reißig-Thust.

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Nationales Recht und Anti-Fraud-Management : US-amerikanische und deutsche Unternehmen im Vergleich / Kai-D. Bussmann.

• (2008) In: Wirtschaftskriminalität und Ethik. – München [u.a.]. – 2008, S. 111-132. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Effiziente Betrugsprävention : Problemstellung und Lösungsansätze / Silvia Rohe; Jörg Rossen.

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Digitale Datenanalyse : ein adäquates Mittel zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten in der Rechnungslegung / Dieter Kempf und Andreas Fischer.

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Anti-Fraud-Management-Systeme und Aufgaben der Internen Revision : Empfehlungen für die Wirksamkeit von Prävention, Aufdeckung und Aufarbeitung / Jutta Brombacher und Elmar Schwager.

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Betrugsbekämpfung im Kreditkartengeschäft : Risiko- statt Silobasierte Anti-Fraud-Ansätze / Johann Praschinger.

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Corporate fraud handbook : prevention and detection / Joseph T. Wells.
Publisher description

• (c 2007) 2. ed. – Hoboken, NJ prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books XIII, 442 S.
• (c 2004) Hoboken, NJ prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books xv, 440 p.

Anti-Fraud-Management : Reduzierung von Haftungsrisiken und Vermögensschädigungen / Frank Hülsberg, Steffen Feller und Christian Parsow.

• (2007) In: ZRFG. – Berlin. – Bd. 2.2007, 5, (Okt.2007) S. 204-208. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Betrugspräventionen im Kreditbereich : niederländische Hypothekenbanken einen Schritt voraus? / André Althof; Dennis Hengeveld.

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Bilanzmanipulation: Erscheinungsformen, Warnsignale und Schutzmechanismen / Markus Brinkmann.

• (2007) In: ZRFG. – Berlin. – Bd. 2.2007, 4, (Aug.2007) S. 156-161. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Frühwarnindikatoren zur Verhinderung betrügerischer Rechnungslegung : Fraud Red Flags, Teil 1 / Marion Charlotte Willems.

• (2007) In: Risiko-Manager. – Köln. – Bd. 2007,8, (18.Apr.2007) S. 1, 6-11. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Corporate Governance, Rechnungslegung und Strafrecht : zur Abgrenzung strafrechtlich relevanter Verstöße gegen Rechnungslegungsvorschriften / Thomas Wolf; Ulrike Nagel.

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Betrugsprävention durch Frühwarnsystem : Fraud Protection / Thomas Bernard; Volker Bieta.

• (2007) In: Die Bank. – Köln. – Bd. 2007,9, (Sep.2007) S. 46-52. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Control fraud, gambling for resurrection, and moral hazard: accounting for white-collar crime in the savings and loan crisis / Henry N. Pontell.

• (2005) In: The journal of socio-economics. – Amsterdam [u.a.]. – Bd. 34.2005, 6, S. 756-770. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Die neue Prüfungstechnik in der Betriebsprüfung : Methoden zur Betrugsbekämpfung / von Erich Huber.

• (2004) Orac-Steuerpraxis prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books XIV, 208 S.

Fraud Investigation, Prevention und Corporate Integrity zum Schutz der Unternehmensreputation / Dieter John; Ingo Bäcker.

• (2003) In: Ganzheitliches Corporate Finance Management. – Wiesbaden. – S. 441-458. prüfen & bestellen Google-Scholar Elsevier-Scirus

Financial infrastructure, underwriter reputations, and securities fraud / by Wei-ling Song.

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Reading between the lies : how to detect fraud and avoid becoming a victim of Wall Street’s next scandal / Jordan E. Goodman.
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• (c2003) Chicago, Ill. prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books XVI, 255 S.

Financial statement fraud : prevention and detection / Zabihollah Rezaee.
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• (c2002) New York, NY [u.a.] prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books XX, 315 S.
• (19XX) New York prüfen & bestellen Weltkatalog-WorldCat Google-Books XX, 315 S.

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